Типовой договор на проведение аудиторских проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого инвестиционного фонда
Утвержден
Постановлением
Федеральной комиссии
по ценным бумагам
и фондовому рынку
при Правительстве РФ
от 23 октября 1995 г. Nо. 17
(в ред. Постановления
от 07.10.97 No. 31)
ТИПОВОЙ ДОГОВОР
НА ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТОРСКИХ ПРОВЕРОК УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ,
СВЯЗАННЫХ С ДОВЕРИТЕЛЬНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ ИМУЩЕСТВОМ
ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
г. ______________ "__"____________ 199_ г.
________________________________________________________________,
(полное фирменное наименование управляющей компании паевого
инвестиционного фонда)
имеющая(ий) лицензию Федеральной комиссии по ценным бумагам и
фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации (далее
именуется - Федеральная комиссия) от "__"______ 199_ г. Nо. ___ на
осуществление деятельности по доверительному управлению имуществом
паевых инвестиционных фондов (далее именуется - Управляющий Фондом), в
лице __________, действующего(ей) на основании __________________, с
одной стороны, и _____________________________________________________
_____________________________________________________________________,
(полное фирменное наименование аудиторской фирмы или фамилия,
имя, отчество аудитора)
имеющая(ий) лицензию _________________________________________________
(орган, выдавший лицензию, и название лицензии)
(далее именуется - Аудитор Фонда), в лице ___________________________,
действующего на основании _______________________, с другой стороны,
заключили настоящий Договор о нижеследующем:
1. Предмет Договора
1.1. Управляющий Фондом поручает, а Аудитор Фонда принимает на
себя обязанность проведения в соответствии с законодательством
Российской Федерации и настоящим Договором аудиторских проверок учета
и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом паевого
инвестиционного фонда.
2. Права и обязанности сторон
2.1. Аудитор Фонда обязуется проводить ежегодные и дополнительные
(внеплановые) аудиторские проверки.
2.2. Аудитор Фонда обязан при проведении проверок неукоснительно
соблюдать требования законодательства Российской Федерации.
2.3. Исключен.
2.4. Дополнительные (внеплановые) аудиторские проверки проводятся
также в случаях, предусмотренных актами Федеральной комиссии.
2.5. Аудиторской проверке на достоверность и соответствие
совершенных операций требованиям нормативных актов, актов Федеральной
комиссии и правил Фонда подлежат:
бухгалтерский учет и составление, ведение и хранение отчетности в
отношении имущества, составляющего Фонд;
платежно - расчетная документация, а также документы первичного
учета, относящиеся к имуществу, составляющему Фонд, и доверительному
управлению им;
стоимость чистых активов и инвестиционного пая Фонда, цены
размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда;
состав и структура активов Фонда;
сделки с имуществом, составляющим Фонд.
2.6. Управляющий Фондом обязуется предоставлять Аудитору Фонда
все имеющиеся у него документы, необходимые для осуществления
аудиторских проверок.
2.7. Заключения Аудитора Фонда по результатам ежегодной
аудиторской проверки являются обязательным приложением к годовой
отчетности Фонда, представляемой Управляющим Фондом в Федеральную
комиссию.
Абзац исключен.
2.8. В заключении Аудитора Фонда по результатам аудиторских
проверок учета и отчетности, связанных с доверительным управлением
имуществом паевого инвестиционного фонда, помимо сведений, которые
указываются в соответствии с нормативными актами Российской Федерации,
должны содержаться положения о соответствии требованиям актов
Федеральной комиссии и правил Фонда:
бухгалтерского учета имущества, составляющего Фонд, и
составления, ведения и хранения отчетности в отношении имущества,
составляющего Фонд;
состав и структура активов Фонда;
заключенных Управляющим Фондом сделок с имуществом, составляющим
Фонд;
стоимость чистых активов Фонда, а также стоимости инвестиционного
пая Фонда;
цен размещения и выкупа инвестиционных паев Фонда.
2.9. Аудитор Фонда обязуется хранить конфиденциальную информацию,
полученную им в процессе аудиторских проверок, кроме информации,
которую он обязан раскрывать в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
3. Вознаграждение Аудитора Фонда
3.1. Управляющий Фондом обязуется выплачивать Аудитору Фонда за
проведение ежегодной проверки вознаграждение в размере _____________,
а за проведение дополнительной (внеплановой) аудиторской проверки
(проводимой по требованию Федеральной комиссии) - в размере __________
_____________________________________________________________________.
3.2. Вознаграждение за проведение ежегодной аудиторской проверки
выплачивается Аудитору Фонда после ее окончания.
4. Ответственность сторон
4.1. При невыполнении аудиторской проверки или выполнении ее с
отклонениями от требований нормативных актов Российской Федерации,
предъявляемых к аудиторским проверкам, и настоящего Договора Аудитор
Фонда несет ответственность в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
5. Прочие условия
5.1. Заключение Аудитора Фонда составляется в ___________________
экземплярах, один из которых представляется Управляющим Фондом в
Федеральную комиссию.
5.2. Все изменения и дополнения к настоящему Договору совершаются
в письменном виде и подписываются сторонами, являясь его неотъемлемой
частью.
6. Срок действия Договора
6.1. Срок действия настоящего Договора - _________________ со дня
подписания его сторонами.
6.2. Настоящий Договор может быть расторгнут по взаимному
соглашению сторон или по решению суда.
7. Адреса и реквизиты сторон
Управляющий Фондом Аудитор Фонда
__________________________ __________________
__________________________ __________________
__________________________ __________________
__________________________ __________________
__________________________ __________________
__________________________ __________________